ЦБ опубликовал проект указания о расчете выкупной суммы по договорам страхования жизни

Проект подготовлен на основании пункта 4.1 статьи 32.8 и абзаца первого пункта 7 статьи 33.8 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Документ устанавливает порядок расчёта величины обязательств страховщика по договору страхования жизни в целях определения выкупной суммы на дату расторжения договора страхования жизни в связи с отзывом у страховщика лицензии на осуществление страхования (далее — величина обязательств страховщика).

Выкупная сумма подлежит выплате страхователю в случае досрочного прекращения договора страхования жизни в связи с истечением 45 календарных дней с даты вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии страховщика (пункт 4.1 статьи 32.8 Закона № 4015-1, абзац первый пункта 7 статьи 33.8 Закона № 4015-1). Величина обязательств страховщика определяется в размере текущей (приведенной) стоимости предусмотренных договором платежей выгодоприобретателю за вычетом текущей стоимости предусмотренных договором страховых взносов, подлежащих уплате страхователем в будущем.

Подход аналогичен расчету страховых резервов по договору страхования жизни, но учитывает прекращение деятельности страховщиком.

Проектом также учитывается, что при расчете гарантийной выплаты в рамках системы гарантирования в части выкупной суммы согласно требованиям пункта 2 статьи 5 Федерального закона от 26.12.2024 № 477-ФЗ «О гарантировании 2 прав по договорам страхования жизни» учитывается только инвестиционный доход по договору страхования жизни, начисленный в соответствии с условиями договора страхования жизни до истечения 45 календарных дней со дня наступления гарантийного случая. В формуле расчета величины обязательств выделено первое слагаемое, соответствующие данному условию.

Согласно требованиям Закона Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» величина обязательств страховщика определяется ответственным актуарием. Расчет обязательств страховщика в соответствие с проектируемым порядком, обеспечит страхователю получение при расторжении договора страхования жизни денежных средств (выкупной суммы), эквивалентной обязательствам страховщика на момент расторжения указанного договора.

Так, например, в целях реализации положений Федерального закона от 26.12.2024 № 477-ФЗ «О гарантировании прав по договорам страхования жизни» для пятилетнего комбинированного договора страхования жизни в отношении застрахованного мужчины возрастом 55 лет с единовременным взносом 680 тысяч рублей2, страховой суммой 1 млн рублей и объявленным на момент расторжения инвестиционным доходом в размере 44 тысячи рублей, при расторжении на втором году действия выкупная сумма согласно расчету составит не менее 638 тысяч рублей.

Предложения и замечания к проекту, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются до 16 апреля включительно.